Apariencia
Balance General
Módulo requerido:
accounting· Permiso:accounting.view
→ Módulos y permisos
¿Qué es?
El Balance General (estado de situación financiera) muestra la posición financiera de la empresa a una fecha determinada: qué tiene (activos), qué debe (pasivos) y cuánto vale para sus dueños (patrimonio).
Cumple con la ecuación fundamental: Activos = Pasivos + Patrimonio.
Generar el balance
- Ve a Contabilidad → Balance General.
- Selecciona la fecha de corte (por defecto: hoy).
- El sistema calcula automáticamente los saldos de cada cuenta a esa fecha.
- Revisa las tres secciones:
Activos
| Sección | Ejemplos |
|---|---|
| Activos corrientes | Caja, bancos, cuentas por cobrar (CxC), inventario. |
| Activos no corrientes | Propiedades, equipos, vehículos (activos fijos), depreciación acumulada. |
| Total Activos | Suma de corrientes + no corrientes. |
Pasivos
| Sección | Ejemplos |
|---|---|
| Pasivos corrientes | Cuentas por pagar (CxP), ITBMS por pagar, anticipos de clientes, préstamos CP. |
| Pasivos no corrientes | Préstamos a largo plazo. |
| Total Pasivos | Suma de corrientes + no corrientes. |
Patrimonio
| Sección | Descripción |
|---|---|
| Capital social | Aportación de los socios. |
| Utilidades retenidas | Acumulado de períodos anteriores. |
| Utilidad del período | Resultado del período actual (tomado del Estado de Resultados). |
| Total Patrimonio | Suma de todo el patrimonio. |
Ecuación de balance
Si el balance está bien, Total Activos = Total Pasivos + Total Patrimonio.
Si no cuadra, revisa si hay asientos manuales incompletos en el Libro Diario.
Exportar el balance
- PDF — formato estándar de presentación para socios, bancos o DGI.
- Excel — para análisis y proyecciones.
Preguntas frecuentes
¿El balance incluye el período que aún no ha cerrado?
Sí. El balance es dinámico y refleja todos los asientos hasta la fecha seleccionada, incluyendo el período en curso.
¿Cómo registro los activos fijos?
Mediante asientos manuales en el Libro Diario (débito Activo Fijo / crédito Banco o Cuentas por Pagar). La depreciación también se registra con asientos manuales periódicos.
¿Dónde configuro qué cuentas van en cada sección del balance?
Las cuentas se clasifican por su tipo (Activo, Pasivo, Patrimonio) en el Plan de Cuentas. → Plan de Cuentas